Перейти к содержимому

Какие виды систем налогообложения бывают и какую лучше выбрать для маркетплейса JOLAANA?

Какую систему налогообложения лучше выбрать для работы с JOLAANA? Правильный выбор системы позволит законно сэкономить на налогах. Сделать его можно, проанализировав существующие модели и определив для себя:

  • кто будет производить товар;
  • какой объём дохода планируется;
  • сможете ли предоставить документы по расходам.

Какие виды договора существуют между JOLAANA и поставщиком

  1. Агентский. На основании этого соглашения маркетплейс берёт на себя обязательства продавать товар от своего имени или от имени продавца (принципала), но за его деньги. Если агент совершает сделку от своего имени, то приобретает все права и обязанности. Если сделка осуществилась от имени принципала, то он и несёт ответственность.
  2. Комиссионный. Платформа занимается только продвижением, хранением и доставкой. За это продавец платит комиссию – процент от суммы, поступившей от покупателя.

Налоги при работе с JOLAANA для самозанятых

Самозанятые имеют право не заниматься бухгалтерской отчётнстью и платят самый низкий налог – 4% с продаж физическим лицам. Самозанятый может продавать только то, что произвел сам. Он не должен иметь наёмных работников, а годовой оборот не должен превышать 2,4 млн руб. Если какое-либо из этих условий будет нарушено, то контракт с самозанятым будет аннулирован, а налоговая ставка поднимется до 13%. Если бизнес развивается, доходы и обороты растут, лучше заранее перейти в статус ИП.

Чтобы определить налоговую базу, т. е. сумму, с которой надо выплатить налог на профессиональный доход (НПД), следует определить схему получения выручки. Их две:

  • все деньги от продаж сразу поступают на счёт продавца, и он отчисляет с этой суммы 4%;
  • маркет удерживает свой налог сразу, а селлеру переводит оставшиеся деньги.

Еще один важный вопрос – как правильно платить налог с маркетплейса. Налог всегда платится с полной выручки.

Если предприниматель утратил статус самозанятого из-за нарушения условий, то его можно вернуть, но со следующего года и только в том случае, если оборот будет ниже 2,4 млн рублей.

Системы налогообложения для ИП, торгующих на маркетплейсе JOLAANA

Их всего три:

  • ИП на УСН «Доходы»;
  • ИП УСН «Доходы минус расходы»;
  • ИП на ОСНО.

Продажа продукции онлайн не относится к категории розничной, поэтому работа по патенту невозможна.

УСН

Упрощенная система налогообложения – наиболее популярна среди представителей малого и среднего бизнеса. Здесь проще вести документацию и составлять отчёты, при этом палить надо всего один налог.

Этот режим подходит для торговли на маркетплейсе, но переход на него требует соответствия некоторым требованиям:

  • штат работников фирмы – до 130 человек;
  • доля участия иных фирм – до 25%;
  • годовой доход – менее 200 млн руб.

Упрощёнка предлагает на выбор 2 варианта:

  1. УСН «Доходы»: налоговые выплаты составляют от 1 до 6%.
  2. УСН «Доходы минус расходы»: выплаты 5-15 % от разницы между доходами и расходами.

В каждом субъекте федерации устанавливается своя процентная ставка

УСН – самый удобный вариант выплаты налогов при работе с маркетплейсом.

УСН «Доходы»

Оптимальная система для малого бизнеса. Вам не придётся подсчитывать и доказывать расходы, вы просто будете отчислять не более 6% от общей суммы доходов.

Пример:

Налог – 6%;

Выручка за I квартал 2022 г – 1 млн руб.;

Агентское вознаграждение – 200 тыс.руб.;

Маркет перевел селлеру – 800 тыс. руб.;

Сумма налога – 1 млн Х 6% = 60 тыс. руб.

Если вы перечислите страховые взносы за квартал, то можете сэкономить до 50% на авансовых платежах по единому налогу.

Если доход превысит сумму в 300000 рублей, то придётся заплатить дополнительно 1% от суммы, превысивший этот предел. Т. е. если доход составил 500 тысяч, вы считаете 1% от 200000 рублей.

Доходная упрощёнка подходит, если вы покупаете товар в зарубежном интернет-магазине, у вас нет или не хватает документов для подтверждения расходов или если ваши расходы низкие, а наценка высокая. На виртуальных рынках она нередко начинается от 300%.

УСН «Доходы минус расходы»

Налог считают от разницы между доходами и расходами. Этой схемой стоит воспользоваться, если расходная часть превышают доходную на 60%. Но нужно учитывать, что на каждый вид расхода потребуется документальное подтверждение. Подойдут товарные чеки и накладные, акты об оказании услуг и т. п. Все расходы, которым не найдётся подтверждение, учитываться не будут.

Пример:

Налоговая ставка – 15%;

Доход за I квартал 2022 года – 1 млн руб.

Агентское вознаграждение – 200 тыс. руб.;

Расходы предпринимателя – 300 тыс. руб.;

Сумма налога – (1000000 –200000-300000) Х 15% =75000 рублей.

Режим УСН не предусматривает убытков. Даже если они есть, то 1% от годового дохода придётся заплатить.

Упрощенцы должны рассчитывать налоговые выплаты кассовым методом. День получения денег от покупателя считается датой получения дохода. Расходы считают после того, как они были оплачены.

Ставки УСН могут быть выше установленных 6 и 15 % в случаях, если будут превышены установленные лимиты по выручке – 209,2 млн руб. Право на УСН сохранится, но ставка увеличится до 8% на доходную систему и 20% на доходно-расходную.

Индивидуальные предприниматели могут воспользоваться правом на налоговые каникулы. Эта льгота распространяется на ИП, которые получили регистрацию впервые, и тех, кто ранее уже имел статус ИП, снялся с учёта, а теперь восстановился. Налоговые каникулы позволяют тем, кто выбрал УСН, два года не платить налоги. Оформлять ИП лучше в первые месяцы года, потому что если оформить ИП в декабре, то этот месяц будет засчитан как первый льготный год.

ОСНО

Эта система будет применена автоматически, если во время регистрации не было заявлено о выборе другой. ОСНО подойдёт, если:

  • вы предполагаете сотрудничество с юридическими лицами, для которых важен вычет по НДС;
  • на вашем предприятии штат сотрудников больше 100 человек, а предполагаемый годовой оборот будет выше 150 млн руб.;
  • другие схемы для бизнеса неприменимы.

Это самый невыгодный режим налогообложения для торговли через маркетплейс.

ОСНО предполагает уплату налогов на:

  • добавленную стоимость (НДС) – 20, 10 или 0%;
  • доход с физлиц – 13%;
  • имущество, участвующее в бизнесе.

Налоговые выплаты для организаций

Если предприятие находится на ОСНО, то обязано платить налоги на:

  • добавленную стоимость – 20, 10 или 0%;
  • прибыль – 20% (рассчитывается с разницы между доходом и расходом);
  • имущество – до 2,2%;
  • землю и транспорт, если они имеются.

Схема кассового расчёта прибыли для организаций не подходит. Здесь применяют метод начисления. При сотрудничестве с маркетом это значит, что за основу берут не поступление денег на счёт, а день отгрузки товара заказчику.

Выбирать эту схему налогообложения стоит, если:

  • важно применение НДС;
  • компания превышает лимиты по численности штата сотрудников, выручке, обороту средств и т. п.

Требования к организации для перехода на упрощёнку такие же, как и для ИП. Добавляется только один дополнительный пункт по остаточной стоимости: она должна быть ниже 150 млн руб.

Какую же систему налогообложения лучше выбрать для маркетплейса JOLAANA? Лучше всего остановиться на упрощённой системе. Это выгодно и для ИП, и для организаций. Если доходная часть вашего бизнеса превышает расходы более чем на 60%, выгоднее остановиться на УСН «Доходы», если расходы выше 60%, то выбирайте УСН «Доходы минус расходы».